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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅一般納稅人期末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2024 01/13 22:25
84785040 
2024 01/13 22:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
差額放在，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
需要做這筆分錄嗎？
另外銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額有余額屬于正常嗎？
易 老師 
2024 01/13 22:33
同學(xué)您好，你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題一般 銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額有余額屬于正常的
84785040
2024 01/13 22:34
好的，謝謝您
易 老師
2024 01/13 22:34
不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面，結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)）
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