問題已解決
確認本月工程施工成本: 如果本月實際發(fā)生的工程施工成本為258000元,并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中,則無需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時確認收入: 借:應(yīng)收賬款 305,807.29 貸:工程結(jié)算 305,807.29 同時,按照完工百分比法或其他確認收入的原則,結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營業(yè)務(wù)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 (假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對應(yīng)的合同成本) 貸:工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認合同毛利: 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計算毛利(實際情況可能需要根據(jù)完工進度等比例分配成本),則: 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利: 借:主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸:工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)?



合同毛利是工程施工中的重要概念,它代表了企業(yè)通過工程結(jié)算所獲得的利潤。接下來,合同毛利需要從“工程施工-合同毛利-xx項目”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目,以完成整個利潤核算過程。
具體分錄如下:
1.將“工程施工-合同毛利-xx項目”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目:借:工程施工-合同毛利-xx項目 (具體的金額)貸:本年利潤 (金額應(yīng)為合同毛利)
這樣,您就完成了合同毛利的結(jié)轉(zhuǎn)。需要注意的是,如果合同毛利為負數(shù)(即虧損),則應(yīng)該用紅字進行記賬,表示虧損。
2024 01/15 11:58

84784961 

2024 01/15 12:00
像現(xiàn)在的財務(wù)軟件那也就是這一步需要手動結(jié)轉(zhuǎn)是嗎,一般在年末結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

樸老師 

2024 01/15 12:04
直接點結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

84784961 

2024 01/15 12:05
也就是財務(wù)軟件可以自動結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

樸老師 

2024 01/15 12:15
同學(xué)你好
對的
大部分這樣

84784961 

2024 01/15 12:19
我試一下,這樣做主要目的我就是要看每個項目的利潤方便點

樸老師 

2024 01/15 12:20
那你得分項目核算哦

84784961 

2024 01/15 12:20
對啊,我就是分項目核算的

樸老師 

2024 01/15 12:23
那你查項目就可以
