老師 代采代銷(xiāo)企業(yè) 賬面上資產(chǎn)超五千萬(wàn)怎么辦 我們是借錢(qián)買(mǎi)材料 賣(mài)出去了之后就把借款還了 這算公司資產(chǎn)嗎 所得稅 是不是還是應(yīng)該按小微企業(yè)繳啊 有什么影響呢，是補(bǔ)稅款嗎

你好，你借款還錢(qián)之后，影響你的資產(chǎn)會(huì)減少呀，然后你的材料銷(xiāo)售出去，結(jié)轉(zhuǎn)成本也會(huì)減少你的資產(chǎn)。

但是你確認(rèn)收入會(huì)增加你的資產(chǎn)。

是的，就是這樣資產(chǎn)總額還是超過(guò)五千萬(wàn)了，往來(lái)款太多了，應(yīng)該按小微來(lái)報(bào)稅嗎 代采代銷(xiāo)企業(yè) 老師，代采代銷(xiāo)企業(yè)資產(chǎn)總額超過(guò)五千萬(wàn)，可以簽代采代銷(xiāo)協(xié)議按小微報(bào)稅嗎 老師，我們不是當(dāng)月買(mǎi)進(jìn)來(lái)當(dāng)月賣(mài)出去的，有的客戶(hù)提前打款進(jìn)來(lái)，當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)票出去，所以資產(chǎn)總額超過(guò)五千萬(wàn)了，是不是應(yīng)該按小微報(bào)呢 老師，代采代銷(xiāo)企業(yè)，我們不是當(dāng)月買(mǎi)進(jìn)來(lái)當(dāng)月就賣(mài)出去的，有的客戶(hù)提前打款進(jìn)來(lái)，當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)票出去，所以資產(chǎn)總額超過(guò)五千萬(wàn)了，是不是應(yīng)該按小微報(bào)呢

你已經(jīng)超過(guò)了五千萬(wàn)，就不屬于小型微企業(yè)，按照珍貴的就不屬于小型微利企業(yè)。你的預(yù)收賬款金額太大呀，你如果想要按照小區(qū)微利企業(yè)就需要調(diào)整調(diào)整，這就不合規(guī) 違法的 你可以通過(guò)負(fù)債類(lèi)的往來(lái)科目對(duì)沖一下，后期實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了，你再紅沖回來(lái)。

老師，我那個(gè)報(bào)表報(bào)錯(cuò)了，按照正確的報(bào)的話(huà)要按一般企業(yè)交稅，匯算清繳時(shí)再改過(guò)來(lái)，按一般交稅的話(huà)，會(huì)不會(huì)收取滯納金呢

你好，補(bǔ)稅的話(huà)有滯納金的。