我是沒有開票的，是不開票收入，所以稅率不知道應(yīng)該填什么？

哦，那你賬上按照百分之一來就行。

那我應(yīng)該怎么做分錄？ 借:銀行存款 29550.63 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 29255.12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 295.51 這樣子嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。

因?yàn)檫@個(gè)是免稅的，那后面的分錄應(yīng)該怎么寫？

不需要交稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 295.51 袋：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 295.51 這樣子嗎？

對(duì)的是的，是這么做的

需要做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 295.51 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 295.51 借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 295.51 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 295.51

不需要，不需要，不需要，不需要，同學(xué)。

如果需要的話，我早就告訴你了 小規(guī)模的，哪有這么麻煩。

就是一般納稅人才要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。

另外我還想咨詢下，這間小規(guī)模，我是7月份結(jié)回來做賬，然后庫(kù)存商品有23,640.50，主要問題是這個(gè)庫(kù)存商品是沒有發(fā)票的哦，我能不能直接銷售開票出去？

可以的，正常做賬就是不允許抵扣所得稅。

正常做賬就是不允許抵扣所得稅是什么意思？庫(kù)存商品沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后開票出去真的沒有問題？

好，就是庫(kù)存商品正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是不允許抵扣所得稅的意思啊，不允許稅前扣除呀，你這多的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)稅法上不認(rèn)可。

小規(guī)模還要匯算清繳嗎？不是只有年度匯繳申報(bào)？

你好，查賬征稅的需要的還有一個(gè)工商年報(bào)

請(qǐng)問報(bào)季度報(bào)表，本月金額要10-12月金額還是12月金額？

本月填寫的是十月份到12月份。