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實(shí)務(wù)
問題已解決
新員工單位部分社保2100元，單位部分公積金560元。 個(gè)人部分社保840元， 個(gè)人部分公積金560元。 月工資8000元，是1月份入職的，單位代補(bǔ)繳他去年11月12月社保（員工自費(fèi)） 你們1月個(gè)稅怎么申報(bào)？社保只填1月個(gè)人部分的社保嗎？1月工資怎么算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，1月計(jì)算個(gè)稅扣除1月個(gè)人部分社保和公積金。
2024 01/17 14:42
84784982 
2024 01/17 14:43
11月和12月的社保公積金用在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)嗎？
木森老師 
2024 01/17 14:45
單位代補(bǔ)繳去年11月12月社保（員工自費(fèi)）通過其他應(yīng)付款科目來(lái)核算，1月發(fā)工資時(shí)扣除出來(lái)（貸：其他應(yīng)付款），代繳時(shí)：借其他應(yīng)付款。
84784982
2024 01/17 14:47
員工自費(fèi)單位代繳11月和12月的社保公積金用在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)嗎？
木森老師
2024 01/17 14:48
通過其他應(yīng)付款來(lái)核算，就不用在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)啦
84784982
2024 01/17 15:23
哪1月實(shí)發(fā)工資應(yīng)該是8000減去社保840減去公積金560減去5000減去個(gè)稅48等于6552元。
假設(shè)補(bǔ)繳的11.12月社保公積金費(fèi)用合計(jì)8200元。
賬務(wù)處理怎么做？
木森老師
2024 01/17 15:38
借：管理費(fèi)用? ?8000
? ? ? 應(yīng)付職工薪酬? 8000
借：應(yīng)付職工薪酬? 8000
? ? ?貸:其他應(yīng)付款-社保? 840（）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -公積金? 560
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代繳個(gè)人所得稅 48
? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款-XXX? 6552
補(bǔ)繳11月和12月社保：借：其他應(yīng)付款-XXX? ?8000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款
因1月的實(shí)發(fā)工資是6552元，不足補(bǔ)繳11月和12月的公積金社保費(fèi)用8200元，差額部分看是員工自己轉(zhuǎn)到公戶，還是從下個(gè)月工資抵扣。
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