敷衍回答

應納稅所得額=會計利潤+-稅會差異調整，應交所得稅=應納稅所得額*企業(yè)所得稅稅率

遞資和遞負怎么加減

遞延所得稅資產/遞延所得稅負債=暫時性差異*預期轉回企業(yè)所得稅稅率

亂七八糟啊

舉個例子，比如計提壞賬，企業(yè)所得稅納稅調增，同時確認遞延所得稅資產（按預期企業(yè)所得稅稅率不變），最后所得稅費用金額=會計利潤*企業(yè)所得稅稅率，

帶數(shù)據(jù)吧，不懂

會計利潤100，壞賬20，企業(yè)所得稅=（100+20）*25%=30，遞延所得稅資產=20*25%=5，所得稅費用=30-5=25

胡老師說，所得稅等于會計利潤加永久性差異乘以稅率，我不明白）

不對吧，暈

是所得稅費用金額不考慮暫時性差異，上個案例。所得稅費用25=會計利潤100*25%