問題已解決
公司工資表上員工的其他扣款要放到哪個科目?



你好!要看是什么原因扣款
2024 01/18 11:48

84785034 

2024 01/18 11:53
就是有個是公司繳社保,但是公司要扣掉公司承擔部分的社保,再實發(fā)出去

宋生老師 

2024 01/18 11:54
你好!這個是
1.計提工資
借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款
3.應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金,計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款
5.繳納個稅
借:應(yīng)交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款
