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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，在年末彌補(bǔ)往年虧損后，這個(gè)科目里有余額，這是正常的嗎？在資產(chǎn)負(fù)債表中一直體現(xiàn)，是我哪里做的不對(duì)嗎？
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你好，那就是需要繳納的稅款填寫(xiě)在應(yīng)交稅費(fèi)里，然后報(bào)稅的時(shí)候交上去就好了。
2024 01/19 09:51
84784955 
2024 01/19 09:51
但是我往年有虧損，彌補(bǔ)虧損不需要繳稅啊
84784955
2024 01/19 09:53
彌補(bǔ)往年虧損，應(yīng)交所得稅需要特別做分錄嗎？還是就不需要計(jì)提
玲老師 
2024 01/19 09:53
虧損不需要交稅，那你就是多計(jì)提的，要紅沖是先用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損之后沒(méi)有利潤(rùn)就不用計(jì)提所得稅了。
84784955
2024 01/19 09:56
稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損怎么做分錄
玲老師
2024 01/19 10:00
這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄。
84784955
2024 01/19 10:05
就是只要彌補(bǔ)往年虧損就不需要計(jì)提所得稅了，是吧？
玲老師
2024 01/19 10:09
啊對(duì)的是的，彌補(bǔ)完虧損沒(méi)有利潤(rùn)就不需要計(jì)提了，不寫(xiě)分錄了。
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