是的老師這個說做excel表格的

同學(xué)你好，表格看圖片。 2024 年時繼續(xù)。 假如哪年有分紅時 適當(dāng)修改一下就行。

老師說分紅后盈余公積≠凈利潤累計10 個點具體可以說下嗎，然后這個累計凈利潤是每年看利潤表凈利潤算的法定盈余公積加起來嗎

老師表格最后的凈利潤怎么跟計提金額不太一樣呢，是因為22年底先彌補21年虧損625后造成誤差嗎

同學(xué)你好，早上好，一會去辦公室后。我用電腦給你做一下帶分紅的表格。

同學(xué)你好，讓你久等了，請看圖片答案。 看一下是否能看明白 分紅，要減少 未分配利潤 計提盈余公積，只是所有者權(quán)益內(nèi)部會計科目的重新分配。

老師我這個21年虧損625，22年彌補虧損后算利潤總額交企稅嗎-625+19389.98＝18764.98，就是利潤表凈利潤18764.98也就是結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤數(shù)嗎

我這個21年22年賬沒問題吧報表

老師看下，

同學(xué)你好，你的理解是正確的，?? 1）企業(yè)所得稅 中，有一個規(guī)定的，次年的凈利潤彌補上年虧損后的凈額? ?作為當(dāng)年的應(yīng)納稅所得，進行計算交稅 這個彌補期是5年。 因此，2022年應(yīng)交稅所得=-625+19389.98=18764.98 2）利潤表中的凈利潤 =?結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤數(shù) 你的理解也是正確 的，

但是老師你看下22年利潤表本年累計凈利潤19389.98這個應(yīng)該不是結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤嗎，當(dāng)時21年是沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，是22年按最后-625+19389.98＝18764.98這個是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤吧，是這樣嗎，上面賬沒問題吧

老師看下22年本年利潤明細

同學(xué)你好，是這樣理解的， 1）不存在賬務(wù)處理錯誤時， 也就是說，該是哪年的利潤，就應(yīng)在哪年結(jié)轉(zhuǎn)，那么，【當(dāng)年利潤表的凈利潤 = 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤數(shù)】 2）存在賬務(wù)處理錯誤時，就比方說，你的賬目 2021年 -625 當(dāng)時沒有結(jié)轉(zhuǎn)， 在2021年時，漏了1筆會計分錄，? 借：未分配利潤? 625 ? ? ?貸:本年利潤? ? 625 ，但是，資產(chǎn)負債表的未分配利潤的取數(shù)來源 依然是=【本年利潤】+【未分配利潤】。否則 BS表+PL表 會不平， ?因此， 到2022年時，就算你補計這了一個憑證，它對你的 2022年未利潤分配科目的累計發(fā)生額并不影響。 【當(dāng)年利潤表的凈利潤 = 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤數(shù)】? 這個邏輯關(guān)系 依然沒有變， BS表中未分配利潤發(fā)生額=18764.98+625=19389.98? PL表的凈利潤=19389.98 兩者一致。 因此，賬務(wù)處理沒有錯誤。 你的模糊點，可能在于，BS表上 未分配利潤的取數(shù)來源： 不管你結(jié)轉(zhuǎn)與否， 它就是=本年利潤+未分配利潤 因此，你在哪年做最后的一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄，一點都不影響? 當(dāng)年的 利潤表 與? 資產(chǎn)負債表 的邏輯關(guān)系。

老師我2122年兩個年度做賬沒問題吧根據(jù)上面的

老師看下23年賬沒問題吧

老師看下

同學(xué)你好，看過了， 2023年做的對的。 【BS+PL +本年利潤明細? 】 都是對上的，? 且都遵循上面的關(guān)系 另外， 我算了一下，你司最終計提所得稅率是? 5% 小微企業(yè) 優(yōu)惠稅率吧

【BS+PL +本年利潤明細 這個是什么意思呢老師，所以21.22.23年度做賬沒問題吧

還有報稅那些

同學(xué)你好， 我是想表達，?? 1）資產(chǎn)負債表 +利潤表 +本年利潤 明細賬，? 我都看過了，勾稽關(guān)系是正確的。 【利潤表的 凈利潤215581.76】= 【資產(chǎn)負債表? （ 期末未分配利潤 -期初未分配利潤）215581.76】=【本年利潤明細賬的年底結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)215581.76】 2）因此，你的賬務(wù)處理正確是的. 3）當(dāng)年合計計提的所得稅 =226928.17*0.05=11346.41?? 也是正確的， 所以，2023年 你做的賬 是 正確的，

所以我三個年度賬報稅沒問題吧老師

同學(xué)你好，是這樣的，如果 各年度的 報稅數(shù) 和你的財報數(shù)據(jù)顯示一樣，那就確實是對的 如果有必要的，麻煩你把 2023年所得稅主表， 讓我看一下， 就知道是不是 完全正確了

老師看下22年度企稅預(yù)繳第四季度

這個后面兩個是23年度企稅預(yù)繳第四季度，看下沒問題吧

同學(xué)你好，看過了，完全正確 1）2022年利潤總額=19246.14 2）2022年優(yōu)惠后的所得稅額=481.16 3）2022年凈利潤=19246.14-481.16=18764.98

老師23年的麻煩像上面總結(jié)一下謝謝

同學(xué)你好，請看如下： 1）2023年利潤總額=226928.17 2）2023年優(yōu)惠后的所得稅額=11346.41 3）2023年凈利潤=226928.17-11346.41=215581.76