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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司對(duì)外捐贈(zèng)一輛車,原值400000,折舊9699.99,評(píng)估價(jià)是10700,應(yīng)該怎么入賬



你好,借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2024 01/22 08:41

王璐璐老師 

2024 01/22 08:44
借:固定資產(chǎn)清理30300.01
累計(jì)折舊9699.99
貸:固定資產(chǎn)40000
借:營業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出31691.01
貸:固定資產(chǎn)清理30300.01
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1391

王璐璐老師 

2024 01/22 08:47
加油,等你的好評(píng)哦

84784949 

2024 01/22 08:55
銷項(xiàng)稅不是把評(píng)估價(jià)轉(zhuǎn)換成不含稅價(jià)*稅率嗎?

王璐璐老師 

2024 01/22 09:06
嗯,這個(gè)含稅是吧,實(shí)務(wù)中一般會(huì)分開說,書上沒有特殊說就是含稅的

王璐璐老師 

2024 01/22 09:09
那銷項(xiàng)稅就是1230.97元的
