老師假如以 實(shí)際費(fèi)用100 稅13為例 請(qǐng)問(wèn)是 當(dāng)月 借：預(yù)付賬款113 貸：銀行存款113 下月收到票子 借：管理費(fèi)用100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸預(yù)付賬款113 這樣嗎

沒(méi)錯(cuò)的，分錄是沒(méi)有問(wèn)題的

老師 為什么您用預(yù)付款 用其他應(yīng)收款可以嗎 我覺(jué)得好像差不太多

可以的，同學(xué)，沒(méi)有問(wèn)題，就是一個(gè)過(guò)渡往來(lái)，

謝謝老師 老師想在問(wèn)您一下 為什么我們收到票子才計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入損益 按照我們會(huì)計(jì)全責(zé)發(fā)生制來(lái)說(shuō) 應(yīng)該是不管什么時(shí)候付錢(qián) 看的是費(fèi)用實(shí)質(zhì)上屬于哪個(gè)月

是的，同學(xué)，你也可以直接做費(fèi)用 ，然后收到發(fā)票貼在后面

可是老師 假如下個(gè)月才收到管理費(fèi)用的票子 我上個(gè)月已經(jīng)把憑證裝訂完了呀 假如下個(gè)月收到票子要把上個(gè)月裝訂的拆開(kāi)嗎

所以通過(guò)預(yù)付賬款過(guò)渡呀，而且放在全年。累計(jì)也是全年的

通過(guò)預(yù)付賬款科目 像我們剛剛說(shuō)的那個(gè)分錄 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 這是全責(zé)發(fā)生制嗎?

同學(xué)，實(shí)物中就是一個(gè)過(guò)渡，因?yàn)槟氵@個(gè)是能確定下個(gè)月，如果你下年收到的話，你本年直接做費(fèi)用?