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老師，社保費從來沒計提過，現在銀行存款一次扣款了幾個月，我怎么做分錄，用計提嗎？求完整分錄，謝謝！
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借利潤分配，未分配利潤
貸，應付職工薪酬社保，
借，應付職工薪酬社保、
其他應收款、個人負擔的社保，
貸，銀行存款
匯算清繳，以前年度的納稅調減
2024 01/26 13:31
84785031 
2024 01/26 13:31
是本年的，不是以前年度的。
郭老師 
2024 01/26 13:33
你好，這個就是以前年度的賬務處理。
84785031
2024 01/26 13:35
那本年怎么處理啊？要計提嗎？
郭老師
2024 01/26 13:38
需要借管理費用社保
貸應付職工薪酬社保
84785031
2024 01/26 13:43
老師，可以不計提嗎？
84785031
2024 01/26 13:43
借:管理費用
貸:銀行存款
郭老師
2024 01/26 13:43
不可以
必須通過應付職工薪酬，這個是準則里面的要求。
郭老師
2024 01/26 13:44
應付職工薪酬核算內容包含著社保、公積金、企業(yè)負擔的。
84785031
2024 01/26 13:44
好的，謝謝老師！
84785031
2024 01/26 13:45
好的，謝謝老師！
郭老師
2024 01/26 13:49
不用客氣，工作愉快
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