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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，固定資產(chǎn)500萬(wàn)以下，一次性扣除政策，要是匯算清繳的時(shí)候，500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)一次性扣除了的話，往后公司自己的賬上怎么做？是要手工記錄一次性扣除的費(fèi)用，往后年度不再扣除嗎？報(bào)稅的時(shí)候，企業(yè)所得稅的填報(bào)內(nèi)容
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你好，你當(dāng)年就享受了一次性扣除政策，那后面就不能提折舊，再次扣除
2024 01/27 14:13
84784953 
2024 01/27 14:21
那比如我報(bào)稅的時(shí)候一次性扣除申請(qǐng)了之后，我賬上得怎么做賬借貸？
小小霞老師 
2024 01/27 22:51
賬務(wù)處理如下：
1、在購(gòu)入當(dāng)月時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
2、到次月時(shí)：
（1）計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
（2）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債-固定資產(chǎn)一次性扣除
3、購(gòu)入資產(chǎn)后的第2個(gè)月：
（1）計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
（2）沖減遞延所得稅負(fù)債
借：遞延所得稅負(fù)債-固定資產(chǎn)一次性扣除
貸：所得稅費(fèi)用
還需要注意企業(yè)所得稅申報(bào)填寫(xiě)
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