老師我這邊做清算，資產負債表出來就是應交稅費-280元，然后未分配利潤就是280元，這樣合理嗎？我怕去稅務局又讓退回來

財務報表需要重分錄到其他非流動資產列式，未分配利潤是累計數(shù)據(jù)，你往期沒有數(shù)據(jù)嗎

23年底的未分配利潤為-53033.68元，24年1月份我做完賬需要注銷，然后把24年1月底的本年利潤轉到了未分配利潤結果金額就出現(xiàn)了280元

資產負債表是期末數(shù)據(jù)，這個280需要加到23年底的數(shù)據(jù)上去，算個累計數(shù)

因為賬上之前就是其他應付款50000多元，稅務局讓轉到營業(yè)外收入，然后我做了期間損益結轉，最后在做了一筆本年利潤結轉就是280元了

這個期末是280元是錯誤的，她需要累計數(shù)據(jù)

您看這個數(shù)是累計數(shù)據(jù)呀

那就是調整了未分配利潤?？梢赃@樣顯示，其他非流動資產280? ?不要出現(xiàn)負數(shù)填列了

那把應交稅費-280元怎么處理呢

填列在其他流動資產 280元?

那不需要做賬嗎？財務軟件系統(tǒng)帶出來的，怎么改呀

你報表是需要下載的吧，下載了自己修改下然后提交稅局

因為我有些數(shù)據(jù)這邊電子稅務局上辦不了，需要去柜臺上辦理，意思我改一下報表

是的啊，修改下可以

因為之前已經申報了，就在應交稅費-280元，現(xiàn)在修改稅務局會不會問題呢

那為何要求你這次修改呀，不會的，列報到其他流動資產才是正確的

那如果我這邊注銷公司的話每個科目余額都應該是0，這樣的話，是不是就需要繳納企業(yè)所得稅后才能做注銷呢

先清稅，才能注銷，可以一起辦理了，你注銷的時候繳納就行了