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問題已解決
老師，我想問下銷項稅額出現(xiàn)借方余額，請問分錄怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因為應交稅費-增值稅科目設置，根據進銷項每個月只用把需要繳納的增值稅轉出做分錄，無其他特殊情況可不用處理
應交增值稅科目匯總金額一般是無余額。
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
2024 01/31 11:11
84785006 
2024 01/31 11:34
當時是因為一季度的發(fā)票都紅沖了，銷項稅額都是負數(shù)了，還拿去大廳申報了
高輝老師 
2024 01/31 11:37
明白，可以這樣放著就行，賬上不用動，以后開正數(shù)發(fā)票可自動沖平的
高輝老師
2024 01/31 11:38
申報的時候有沒有轉出未交增值稅的分錄
84785006
2024 01/31 11:42
沒有做轉出未交增值稅的分錄
84785006
2024 01/31 11:43
后期也不會在開票沖平了，因為那時候是開多了，當時沒有及時作廢
高輝老師
2024 01/31 11:44
根據《增值稅會計處理規(guī)定》的相關規(guī)定，增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內設置“進項稅額”“銷項稅額”“已交稅金”“轉出未交增值稅”“減免稅款”……等專欄，這些專欄分別在“應交增值稅”明細科目的借方或者貸方，不涉及月末結轉。
之前財政部也有回復，可以不用結轉的。
84785006
2024 01/31 21:17
是小規(guī)模納稅人的哦
高輝老師
2024 01/31 22:02
你好，小規(guī)模的也不用動，隨后再開票確認收入會自動沖銷
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