那分錄怎么做？我之前付款時(shí)，借預(yù)付賬款，貸:銀行，收到貨物入庫(kù)，做了 借:庫(kù)存商品（暫估），貸:應(yīng)付賬款（暫估），結(jié)轉(zhuǎn)成本做了 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估），貸:庫(kù)存商品（暫估）

現(xiàn)在我賬面預(yù)付賬款，和應(yīng)付賬款（暫估）是同一家單位，報(bào)表虛高。我想把賬平了

借：應(yīng)付賬款（暫估） 貸：預(yù)付賬款

您說(shuō)的正常按商品流轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，那就是沒(méi)有收到票的情況，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品，借:應(yīng)付賬款（暫估），貸:預(yù)付。成本沒(méi)法扣除是什么意思？

都沒(méi)有發(fā)票，意思是要調(diào)增利潤(rùn)

那就是，所得稅年報(bào)時(shí)，我把暫估成本的，納稅調(diào)增出來(lái)？

是的，就是匯算時(shí)做納稅調(diào)增

謝謝您，明白了

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。