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實(shí)務(wù)
問題已解決
5-11月工資多計(jì)提，多發(fā)了，之前計(jì)提借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款?，F(xiàn)在要借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)嗎，還是直接應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款負(fù)數(shù)，要兩個(gè)都做，還是只做后面一個(gè)
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同學(xué)你好 兩個(gè)都需要做的哈 需要沖費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬和銀行存款
2024 01/31 13:48
84785037 
2024 01/31 13:49
好的，謝謝老師
cassie 老師 
2024 01/31 13:50
您客氣了 方便的話還麻煩好評一下 謝謝
84785037
2024 01/31 13:52
那如果我多暫估了原材料，匯算清繳前票進(jìn)不來了，我之前做的借生產(chǎn)成本，貸原材料，結(jié)轉(zhuǎn)的借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本。匯算清繳時(shí)要怎么調(diào)賬呢
cassie 老師
2024 01/31 14:11
同學(xué)您好 匯算清繳不需要調(diào)整會計(jì)分錄和賬務(wù)處理 只是需要調(diào)整所得稅匯算清繳表 納稅調(diào)增 不允許稅前扣除主營業(yè)務(wù)成本相對應(yīng)金額
84785037
2024 01/31 18:27
不是要沖未分配利潤嗎
cassie 老師
2024 01/31 22:23
同學(xué)你好。會計(jì)入賬與稅務(wù)口徑不同的哈。會計(jì)入賬以業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為原則。如果只是因?yàn)榘l(fā)票沒到匯算清繳納稅調(diào)增 影響企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。不需要調(diào)整會計(jì)分錄。
84785037
2024 02/01 01:05
那如果是費(fèi)用也估多了，票沒進(jìn)來，之前做的借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款，匯算清繳時(shí)也不用沖減嗎
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