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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我司采購(gòu)應(yīng)付A公司50元,同時(shí)銷售應(yīng)收A公司10元,現(xiàn)在應(yīng)收應(yīng)付相抵后付款40元,A公司開票40元。我們?cè)诖_認(rèn)應(yīng)收時(shí),借應(yīng)收10,貸主營(yíng)收8.85貸銷項(xiàng)稅1.15。我司在采購(gòu)后,借原材料44.25,貸暫估應(yīng)付44.25,對(duì)賬收票40,此時(shí)要怎么寫分錄,才正確?


同學(xué),你好!正確的做法是A公司需要開具50元的發(fā)票給貴司。
2024 02/02 23:46

84784950 

2024 02/02 23:47
我知道,可是現(xiàn)在沒有,只開了40,如果也不再開了,該怎么寫分錄呢,差異計(jì)入哪里?
小月 

2024 02/02 23:48
應(yīng)收應(yīng)付可以互抵,但發(fā)票需按雙方購(gòu)銷業(yè)務(wù)分別開具。

84784950 

2024 02/02 23:50
我知道應(yīng)該怎么做,我問(wèn)的是既成事實(shí),就是按我的說(shuō)法去操作了,該怎么辦呢?借?1.15借暫估44.25借進(jìn)項(xiàng)4.6,貸明細(xì)應(yīng)付40貸應(yīng)收10,那個(gè)差異1.15計(jì)入哪個(gè)科目合適
小月 

2024 02/02 23:53
建議計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,相當(dāng)于損失了1.15的進(jìn)項(xiàng)稅額

84784950 

2024 02/02 23:53
是否可以計(jì)入管理費(fèi)用

84784950 

2024 02/02 23:56
另外,如果對(duì)方公司開票100,我們實(shí)付50,剩下50屬于對(duì)他們的扣款,不再支付了,那這多開的發(fā)票計(jì)入哪個(gè)科目合適?
小月 

2024 02/02 23:58
這個(gè)屬于非日?;顒?dòng)發(fā)生的損失,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出會(huì)比較合適些。

84784950 

2024 02/02 23:59
另外,如果對(duì)方公司開票100,我們實(shí)付50,剩下50屬于對(duì)他們的扣款,不再支付了,那這多開的發(fā)票計(jì)入哪個(gè)科目合適?
小月 

2024 02/03 00:03
不用支付的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
