老師，暫估為什么做成本費(fèi)用，我這個(gè)點(diǎn)就是特別不明白，辛苦老師給講的仔細(xì)點(diǎn)，謝謝

你業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有發(fā)票的業(yè)務(wù)有嗎？如果沒有的話，就是虛增，借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款，如果你不做費(fèi)用，那你想做哪一個(gè)科目，成本和收入都是對(duì)應(yīng)的，不能隨便增加吧？

麻煩老師給舉例子，寫一下分錄

收入和成本都是匹配的，如果你的成本發(fā)票沒有到的話，借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，這個(gè)哪里不明白？

暫估可以，借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款嗎

沒有問題的，可以的。

后面再做相反的分錄，沖銷掉嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。

老師，如果業(yè)務(wù)沒有真實(shí)發(fā)生，就是為了調(diào)利潤(rùn)，可以借庫存商品貸應(yīng)付賬款嗎，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品嗎？這樣操作之后，后面再怎么調(diào)成正確的賬

你好，收入和成本需要匹配，你匹配嗎？

如果你匹配的話可以啊，沒有問題。

請(qǐng)問老師收入和成本匹配是什么意思，是說我做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分錄，就要有對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的流水嗎

就是有收入，有對(duì)應(yīng)的成本的意思，你沒有收入就沒有對(duì)應(yīng)的成本。

也就是說，我不能為了調(diào)利潤(rùn)直接寫借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，這個(gè)分錄對(duì)嗎？我還以為可以先這樣寫，后面再?zèng)_掉呢

對(duì)的，是的，不可以這么單純的考慮的。

老師，收入可以自己匹配嗎，就是業(yè)務(wù)沒有真是發(fā)生，自己匹配收入，

收入需要自己匹配。

老師，這種自己匹配收入的分錄怎么寫，因?yàn)闆]有銀行進(jìn)賬

你的收入是什么的？

銷售的是貨物還是服務(wù)的？