問題已解決
已經(jīng)認證抵扣的進項稅,對方紅沖后,重新開具發(fā)票,應該怎么做賬務處理?



您好,這個的話,你需要做反向的,之前的抵扣分錄,就可以
2024 02/04 22:32

84785015 

2024 02/04 22:34
現(xiàn)在那補開發(fā)票金額大于之前的那倆筆發(fā)票

小鎖老師 

2024 02/04 22:35
是需要先做沖銷,以后補開的金額再做一遍

84785015 

2024 02/04 22:36
已經(jīng)抵扣的進項稅, 我需要做進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目不

小鎖老師 

2024 02/04 22:44
需要,這個是需要的

84785015 

2024 02/04 22:55
支付第一筆運輸費的(已經(jīng)認證抵扣進項稅)分錄 借:原材料 193981.65 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 17458.35 貸:銀行存款200000
應付賬款11440
第二筆分錄:借:原材料 276605.50
應交稅費-待認證進項稅 24894.50
貸:銀行存款300000
應付賬款15000
1月要尾款及紅沖以前并且重新開具一張運輸費發(fā)票595500元。現(xiàn)在應該如何做賬務處理

84785015 

2024 02/04 22:59
但是我看進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目 不是針對貨物發(fā)生損失、用于免稅項目、商品用于集體?;蛟S個人消費才使用這個科目嗎

小鎖老師 

2024 02/04 23:09
主要是你之前抵扣過的,然后現(xiàn)在不能做做,相反方向就是要轉(zhuǎn)出的的那個

小鎖老師 

2024 02/04 23:09
只要是正常抵扣的,然后用緩沖了都需要

84785015 

2024 02/04 23:28
這么說進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目還是得使用的

小鎖老師 

2024 02/04 23:54
嗯對是這個意思的了

84785015 

2024 02/04 23:59
老師 當初那筆已經(jīng)抵扣進項稅的分錄這樣做:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)17458.35 貸:應交稅費-待認證進項稅 17458.35 ,現(xiàn)因為發(fā)票紅沖 我這樣做分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) -17458.35 貸:應交稅費-待認證進項稅 -17458.35 這樣做會計分錄對嗎?

小鎖老師 

2024 02/05 00:03
對的,我看了一下,這個處理沒錯

84785015 

2024 02/05 00:03
好的謝謝

小鎖老師 

2024 02/05 00:03
早飯休息吧睡啦了

84785015 

2024 02/05 09:21
老師 我做這個會計分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) -17458.35 貸:應交稅費-待認證進項稅 -17458.35 以后 還需要做什么會計分錄不

小鎖老師 

2024 02/05 16:11
這應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)? 這個轉(zhuǎn)到應交稅費 未交增值稅,這個就可以的

84785015 

2024 02/05 16:18
但是我們公司現(xiàn)在有進項稅額(是換開那張) 有進項稅是不是就不需要做這應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 這個轉(zhuǎn)到應交稅費 未交增值稅,這個分錄

小鎖老師 

2024 02/05 16:19
恩對,那樣的話就不需要做了,你是換的

84785015 

2024 02/05 16:21
老師 那年末我想把這個科目結(jié)轉(zhuǎn) ,那應該怎么做分錄

小鎖老師 

2024 02/05 16:22
進項稅額轉(zhuǎn)出這個嗎
