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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們單位被稅務(wù)稽查了，補(bǔ)繳了2021和2022年度的稅款產(chǎn)生了滯納金和罰款，我應(yīng)該怎么記賬？補(bǔ)繳的稅款包括其他應(yīng)付款，我補(bǔ)繳完稅款需要給這個(gè)科目調(diào)平嘛？還是就這樣還在賬上趴著
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出里面，轉(zhuǎn)到
2024 02/05 13:30
84785009 
2024 02/05 13:31
不應(yīng)該是借未分配利潤(rùn)嘛？
84785009
2024 02/05 13:31
可以做一下具體的分錄嘛？，還是不太明白
冉老師 
2024 02/05 13:31
金額大不大，直接用未分配利潤(rùn)的話，報(bào)表勾稽不平
84785009
2024 02/05 13:32
那其他應(yīng)付款還是在賬上不做調(diào)整嘛
冉老師
2024 02/05 13:33
也要調(diào)增，調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收支科目
84785009
2024 02/05 13:35
不太明白
冉老師
2024 02/05 13:36
如果能找到原因的調(diào)整，更好，比如稅金調(diào)整到稅金及附加科目
如果找不到原因，核銷計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支科目
84785009
2024 02/05 13:41
比如說(shuō)我這個(gè)有一部分其他應(yīng)付款補(bǔ)繳的，分錄是借其他應(yīng)付款，貸營(yíng)業(yè)外收入嘛
84785009
2024 02/05 13:41
其他應(yīng)付款就調(diào)平了
84785009
2024 02/05 13:42
記營(yíng)業(yè)外支出的話，匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增還是調(diào)減
冉老師
2024 02/05 13:44
比如說(shuō)我這個(gè)有一部分其他應(yīng)付款補(bǔ)繳的，分錄是借其他應(yīng)付款，貸營(yíng)業(yè)外收入嘛
是的
冉老師
2024 02/05 13:44
記營(yíng)業(yè)外支出的話，匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增還是調(diào)
納稅調(diào)增
84785009
2024 02/05 13:46
那如果我不把其他應(yīng)付款調(diào)平，直接全部記營(yíng)業(yè)外支出，可以嘛，就是我的其他應(yīng)付款始終有這筆余額
冉老師
2024 02/05 13:49
可以的，同學(xué)，可以這么調(diào)整
一般實(shí)務(wù)中核銷往來(lái)都是這么調(diào)整的
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