郭老師，看看對嗎？ 1.給職工 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：預(yù)付賬款-購物卡 2.給客戶 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：預(yù)付賬款-購物卡 3.給領(lǐng)導(dǎo)送禮 借：營業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款-購物卡 4.以上幾種情況都可以稅前扣除嗎？

領(lǐng)導(dǎo)是你單位的嗎 福利費(fèi)按工資的14% 招待費(fèi)按發(fā)生額60%營業(yè)收入的千分之五，那個小按那個抵扣

郭老師，領(lǐng)導(dǎo)不是本單位的，是給上級領(lǐng)導(dǎo)送禮

那也是做招待費(fèi)的

哦，您的意思是可以稅前列支，按照上述比例扣除對吧？

你好對的 是這么做的

郭老師，我在生產(chǎn)經(jīng)營所得年度匯繳頁面，我點(diǎn)擊預(yù)填，頁面馬上生成了專項(xiàng)附加扣除的金額，請問這個專項(xiàng)附加扣除可以在年度匯繳時扣除嗎？

可以的，可以抵扣生產(chǎn)經(jīng)營所得。

郭老師，老板是按月發(fā)放工資的，但是在工資薪金申報個稅的時候無論如何也采集不到老板的專項(xiàng)附加扣除的信息，其他員工的能采集到，唯獨(dú)老板的專項(xiàng)附加扣除信息采集不到

因?yàn)槟憷习暹x擇匯算清繳抵扣的吧

難道是因?yàn)槔习宀杉臅r候選擇了匯繳抵扣的原因，導(dǎo)致我采集不到他的信息嗎？這樣看來可能就是因?yàn)檫@個問題…… 郭老師，這樣的話，就可以在年度匯繳抵扣專項(xiàng)附加扣除對嗎？

你好是的 生產(chǎn)經(jīng)營所得抵扣只能匯算清繳抵扣的

郭老師，租賃老板名下的房產(chǎn)經(jīng)營，每年租賃費(fèi)是5萬元，按月攤銷入賬的，但沒有開發(fā)票，請問這個匯繳時需要調(diào)增5萬元嗎？

需要的 不能抵扣的

郭老師，請問： 專項(xiàng)附加扣除可以選擇預(yù)交時扣除，也可以選擇年度匯繳時扣除對吧？

不是啊 生產(chǎn)經(jīng)營所得只能匯算清繳抵扣

郭老師好！ 1.如果老板平時發(fā)工資 專項(xiàng)附加扣除提報時，可以選擇預(yù)交時扣除，也可以選擇年度匯繳時扣除。 2.如果老板平時不發(fā)工資 那就只能選擇年度匯繳時扣除，不知道我的理解對否？

你好 你的理解正確的