1國債利息免稅，納稅調(diào)減400

2.公益性捐贈(zèng)扣除限額3400*12%=408全部扣除 合同違約金可以扣除 稅收滯納金不可以，納稅調(diào)增5

3.需要納稅調(diào)增 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除140*60%=84 營業(yè)收入千分之五是6000*0.005=30 納稅調(diào)增金額是140-30=110

4.2022年應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 3400-400+5+110=3115

5.可以彌補(bǔ)的以前年度虧損是3000-100=2900

6.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 3115-2900=215 從業(yè)人數(shù)在300人以下， 資產(chǎn)總額不超過5000萬， 應(yīng)納稅所得額不超過300萬

7.2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)算 215*5%=10.75 應(yīng)退企業(yè)所得稅850-10.75=839.25

8不逾期，匯算清繳只要在次年5.31以前就可以

老師你好，第七題，應(yīng)納稅所得額100萬元以內(nèi)的，請按12.5%超過100萬元，但不超過300萬元的部分減按25%好像有這個(gè)概念

按照2023年的稅率，那個(gè)

不太理解

沒超過300%萬全部按5%計(jì)算