計提稅費，借銷項稅貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸減免稅額，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅？

可以的，可以這么做的。

這是以前有開過6%的發(fā)票遺留下來的稅額，現(xiàn)在我們開的是5%，平時是不可以抵扣的，今年退個稅手續(xù)費我做了不開票收入6%，申報時顯示可以抵扣

那你之前是有留底嗎？留底在哪個科目？

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額，借方余額負數(shù)

借方負數(shù)不是留底，借方余額才是表示留底。 借方負數(shù)就是貸方應(yīng)交稅費，它是負債類的，你是欠繳的稅款呀。

申報表13和17欄顯示49.54，18欄顯示0.41,20欄49.13

20的這個就是你剩余的留底

我看了一下，賬上49.54是增值稅留底稅額的貸方余額負數(shù)

借應(yīng)交稅費未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費留底稅款

借應(yīng)交稅費銷項，借應(yīng)交稅費增值稅留抵稅額，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅？

借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項， 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費留底稅款

留抵稅額不可以和轉(zhuǎn)出未交那里抵減嗎

是的，對的，你結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅用未交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅，它只是一個結(jié)轉(zhuǎn)科目。