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問題已解決
老師，請問如圖圈出來的這個是什么意思呢？代表我還需要交的增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，截圖發(fā)過來看一下的，沒有看到圖片。
2024 02/19 09:27
84785031 
2024 02/19 09:27
就是這個圖片中的
郭老師 
2024 02/19 09:28
這個是留底，這個不是需要繳納的。
郭老師
2024 02/19 09:28
因為需要繳納的他是在貸方。
84785031
2024 02/19 09:30
那這個有余額要結(jié)轉(zhuǎn)不呢？
郭老師
2024 02/19 09:30
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
留底，可以在這個科目里面一直掛
84785031
2024 02/19 09:32
老師，之前會計交接的時候有個遺留問題，就是如果本月進項票是稅額抵扣10萬，但是我的賬上進項顯示只有98000，差額2000的話我要怎么做分錄？
郭老師
2024 02/19 09:33
好，你能查一下具體的是什么原因的差異嗎？
84785031
2024 02/19 09:36
我把抵扣的發(fā)票都挨著查了一遍，沒有找出來原因
郭老師
2024 02/19 09:37
你好，那這個差額你放到營業(yè)外收入里面的。
84785031
2024 02/19 09:39
不是營業(yè)外支出嗎？
郭老師
2024 02/19 09:40
你好，你賬上是借方少了不是嗎？
84785031
2024 02/19 09:40
怎么是算營業(yè)外收入的呢？意思我到時調(diào)增？
郭老師
2024 02/19 09:41
你好，你的進項借方少了，借應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再貸方寫一個科目不是嗎？你自己再想一下可以嗎？
84785031
2024 02/19 09:53
老師，我這個進項差額是在貸方。那我是不是先把這個差額轉(zhuǎn)入應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅中，分錄是這樣嗎？借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000；貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；然后再借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；貸：營業(yè)外收入2000？
郭老師
2024 02/19 09:56
只做第二個不行嗎？你為什么要增加進項？你進項就有余額了，不是嗎？
84785031
2024 02/19 09:57
就是賬上的進項少了，形成進項差額
84785031
2024 02/19 09:58
進項為負數(shù)了的話，我是不是需要這樣去結(jié)轉(zhuǎn)?。?/div>
郭老師
2024 02/19 09:59
你好，你在需要結(jié)轉(zhuǎn)一個借應交稅非應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅待應交稅費應交增值稅進項的。
84785031
2024 02/19 10:04
完整分錄是怎樣呢？比如第一是把這個差額轉(zhuǎn)入借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000；貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；然后再借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；貸：營業(yè)外收入2000？ 老師，你說這個結(jié)轉(zhuǎn)是在哪一步呢？
郭老師
2024 02/19 10:05
借應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸營業(yè)外收入，
做這個就可以了。
84785031
2024 02/19 10:06
只需要做這一步？
郭老師
2024 02/19 10:07
你好只需要這一步的。
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