問題已解決
請問老師《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號) 這個文件中講總分機構(gòu)跨地區(qū) (3)不具有主體生產(chǎn)職能且不在當?shù)乩U納增值稅的 所得稅才可以匯總申報,不在當?shù)胤謹傇鲋刀? 是這樣的嗎?



您好,沒錯的,就是文件規(guī)定的這樣。
2024 02/20 05:45

84785035 

2024 02/20 06:29
老師 如果分公司開增值稅發(fā)票后,分公司單獨申報增值稅,依據(jù)這個文件意思,是說 分公司也得單獨申報所得稅嗎?而不是總公司匯總申報所得稅啦?我不太理解就地分攤是什么意思

東老師 

2024 02/20 06:31
對,到時候應(yīng)該是可以選擇,也可以分攤,也可以獨自在分公司申報

84785035 

2024 02/20 06:35
老師我這么理解對不對。就所得稅一般都匯總交納。如果我分公司開票 也是匯總繳納 就地分攤只是說分公司我也要報企業(yè)所得稅。情況就變成分公司報自己企業(yè)所得稅??偣緟R總總分公司填報所得稅但扣除分公司已經(jīng)繳納所得稅

東老師 

2024 02/20 06:35
對,我認為你這么理解是沒錯的

84785035 

2024 02/20 06:35
謝謝老師。打擾您

東老師 

2024 02/20 06:44
不客氣,幫忙給個五星好評
