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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們23年團(tuán)體意外險(xiǎn)保費(fèi)交了幾千,現(xiàn)在24年有一些退保了,保險(xiǎn)費(fèi)也退回來了,這筆退回來的款需要怎么做賬啊



同學(xué)你好,直接借:銀行存款 管理費(fèi)用(紅字)
2024 02/20 11:45

84784953 

2024 02/20 11:46
好的 謝謝老師

84784953 

2024 02/20 11:48
我一月份交的去年四季度企業(yè)所得稅沒計(jì)提,現(xiàn)在拿到銀行回單可以這樣做分錄嗎,借利潤分配 未分配利潤,貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅

王曉曉老師 

2024 02/20 11:49
你如果可以反結(jié)賬,最好反結(jié)賬計(jì)提一下

84784953 

2024 02/20 11:54
可以反結(jié)賬的,那就是反結(jié)帳的時(shí)候計(jì)提了,匯算清繳在按照我反結(jié)帳后的報(bào)表申報(bào)就行是吧

王曉曉老師 

2024 02/20 11:56
是的就是這個(gè)意思的了

84784953 

2024 02/20 11:57
那計(jì)提的時(shí)候怎么做,交的時(shí)候怎么,還有退回一部分的時(shí)候怎么做啊

84784953 

2024 02/20 11:57
老師可以幫我把分錄寫一下嗎

王曉曉老師 

2024 02/20 12:03
你說保險(xiǎn)還是稅金的分錄?

84784953 

2024 02/20 12:03
稅金的分錄

王曉曉老師 

2024 02/20 12:09
借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 交的時(shí)候借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

84784953 

2024 02/20 12:13
這是計(jì)提的

84784953 

2024 02/20 12:14
這是交的時(shí)候做的

王曉曉老師 

2024 02/20 12:14
嗯呢,可以的呀同學(xué)

84784953 

2024 02/20 12:15
在要是匯算清繳退回了一些,是借銀行存款,貸所得稅費(fèi)用嗎

王曉曉老師 

2024 02/20 12:18
過一下應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目

84784953 

2024 02/20 12:18
那還是麻煩老師幫我寫一下

王曉曉老師 

2024 02/20 12:18
如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,需要走以前年度損益調(diào)整科目

84784953 

2024 02/20 12:19
我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

王曉曉老師 

2024 02/20 12:20
那就不需要用到以前年度損益調(diào)整科目了

84784953 

2024 02/20 12:22
那退回了的分錄怎么做,老師可以幫忙做出來嗎

王曉曉老師 

2024 02/20 12:23
借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:所得稅費(fèi)用(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
