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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，現(xiàn)在做24年1月份賬務(wù)，產(chǎn)生了增值稅￥3092.62，城市維護(hù)建設(shè)稅￥108.24，教育費(fèi)附加￥46.39，地方教育附加￥30.92，通過銀行代繳。做賬時(shí)發(fā)現(xiàn)23年12月份忘記計(jì)提增值稅，現(xiàn)在1月賬務(wù)該如何處理，
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同學(xué)你好
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
收入多做了吧
2024 02/20 15:01
84784978 
2024 02/20 15:05
小規(guī)模納稅人，一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
2024 02/20 15:15
同學(xué)你好
沒有這個(gè)準(zhǔn)則吧
不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者企業(yè)會(huì)計(jì)制度這種的嗎
84784978
2024 02/20 15:23
是的，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。12月份沒有計(jì)提增值稅和附加費(fèi)，現(xiàn)在1月份做賬該如何處理呢？
樸老師
2024 02/20 15:28
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
84784978
2024 02/20 15:58
老師，你看我這么理解是對(duì)的嗎？
補(bǔ)提→借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
實(shí)繳繳納→借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 貸：銀行存款
樸老師
2024 02/20 16:00
對(duì)的，是這樣做分錄的哦
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