我知道，我現(xiàn)在問的是具體的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫

借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出待轉(zhuǎn)出未增值稅。 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅。

交稅的時(shí)候借未交增值稅貸銀行存款。

這樣子對(duì)嗎

這個(gè)不用以前年度損益調(diào)整，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出它是今年真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)。

轉(zhuǎn)出的是前幾年的業(yè)務(wù)

你好是的。因?yàn)檫@筆業(yè)務(wù)才發(fā)生嘛，你可以直接計(jì)入正常的科目就行。

不做損益調(diào)整的話稅金對(duì)不上，不知道該怎么辦了

那您用這個(gè)也行，然后那你前期的報(bào)表要更正申報(bào)了。

因?yàn)槟阌靡郧澳甓葥p益調(diào)整就把這個(gè)成本費(fèi)用記到以前年度了。

對(duì)的，之前年度的已經(jīng)更正申報(bào)了，稅金也已經(jīng)交了，那就還是用以前年度損益調(diào)整

是的，這樣處理是正確的對(duì)的。

謝謝老師。

不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。