老師，是這樣的

您看下 能不能發(fā)圖片或復(fù)制過來

我這邊是第一次合并 成立了三年了 我先將成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法 增加了長投的成本 同時增加了投資收益 獎以前年度形成的資本公積和未分配利潤也按比例增加了長投的成本 貸了投資收益 然后再將長投和子公司所有者權(quán)益抵消 結(jié)果不平 這個原因會是什么呢 或者是我做錯了嗎 正確的應(yīng)該怎么做一下呢

您好 您第一次出合并報表 看妳的描述是先成本法轉(zhuǎn)了權(quán)益法，調(diào)整后要進(jìn)行抵權(quán)益，結(jié)果不平是否有考慮商譽(yù)和少數(shù)股東權(quán)益的影響吶？

沒有商譽(yù)，是投資設(shè)立 少數(shù)股東權(quán)益考慮了

老師，這是我做的分錄 差異是一萬九千多，麻煩您看一下這樣合適不

能拍下完整的分錄嗎 我看下是不是補(bǔ)或調(diào)的時候的問題

這就是完整會計分錄，左邊是借，右邊是貸

老師，你是啥情況 為什么不給解答了

稍等 我看一下 今天南京下大雪才堵到家

調(diào)整后長投的賬面價值與子公司所有者權(quán)益對應(yīng)不上 持股比例60% 如果子公司所有者權(quán)益的計算沒有問題的話 那就是長投的賬面價值計算有誤 先算下成本法下的長投是多少 然后按賬面凈利潤算權(quán)益法下的長投－損益調(diào)整 另外其他綜合收益及其他資本公積項目為什么沒有數(shù)據(jù) 少的那一塊是否就是妳計算的長投與子公司所有者權(quán)益按60 ％比例算出來有差異的原因吶？