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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
包含單位社保、個(gè)人社保的工資表跟會(huì)計(jì)分錄舉個(gè)例子
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
2024 02/22 17:07
84784956 
2024 02/23 16:11
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資薪酬，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)=應(yīng)扣個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分%2b實(shí)發(fā)）
2，發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，銀行存款
3.支付社保
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分），其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀行存款
這樣也可以吧？沒(méi)設(shè)置其他幾個(gè)科目了
宋生老師 
2024 02/23 16:12
你好！可以的?？梢赃@樣
84784956
2024 02/23 16:15
主要計(jì)提部分，計(jì)提工資部分有點(diǎn)糾結(jié)怕不正確
宋生老師
2024 02/23 16:16
你好，其實(shí)只要分開(kāi)公司的計(jì)入管理費(fèi)用就好了
84784956
2024 02/23 16:26
個(gè)人所得稅跟個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分有時(shí)候科目會(huì)不平，除了銀行存款，個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分還對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目？個(gè)人所得稅部分公司出跟從個(gè)人工資扣回也不同做法，可以幫我再鞏固一下么？
宋生老師
2024 02/23 16:30
你好！賬上都是要扣回的。在稅務(wù)局這里，都必須各自負(fù)擔(dān)各自的
84784956
2024 02/23 16:46
除了銀行存款，個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分還對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目？實(shí)際上有個(gè)人所得稅部分公司出的做法最后納稅調(diào)整吧？
宋生老師
2024 02/23 16:46
你好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，你可以進(jìn)入其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，
這個(gè)不能稅前扣除。
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