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問(wèn)題已解決
企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計(jì)扣除后要交企業(yè)所得稅費(fèi)用是0，但是次年1月要先繳納這個(gè)企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時(shí)退款了會(huì)計(jì)分錄是什么呢。或者還是不預(yù)提了，扣款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢
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你好 需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款的
2024 02/23 15:58
王璐璐老師 
2024 02/23 15:59
退稅了? 做? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸所得稅費(fèi)用? 借? 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
84785017 
2024 02/23 15:59
那后面退款了呢，會(huì)計(jì)分錄是什么
王璐璐老師
2024 02/23 16:00
退稅了? 做? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸所得稅費(fèi)用? 借? 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)? ?
王璐璐老師
2024 02/23 16:00
一般這個(gè)要計(jì)提費(fèi)用的呀
84785017
2024 02/23 16:01
會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)好看一點(diǎn)詳細(xì)一點(diǎn)
王璐璐老師
2024 02/23 16:03
預(yù)提所得稅費(fèi)用? ?借? ?所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?貸? ?應(yīng)付存款，退稅了? 做? 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 貸所得稅費(fèi)用? 借? 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)? ?-應(yīng)交企業(yè)所得稅?
84785017
2024 02/23 16:24
可以這樣嗎：預(yù)提：借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
上繳：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款
退回：所有分錄反向
王璐璐老師
2024 02/23 16:28
你好? 可以的哈 可以這么做的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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