00:10:00
問題已解決
企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計扣除后要交企業(yè)所得稅費用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預提所得稅費用借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸應付存款，然后扣款了借應付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時退款了會計分錄是什么呢?；蛘哌€是不預提了，扣款時借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時借銀行存款貸應交稅費應交企業(yè)所得稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 需要上年度預提所得稅費用借所得稅費用 貸 應交稅費 借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸應付存款，然后扣款了借應付賬款貸銀行存款的
2024 02/23 15:58
王璐璐老師 
2024 02/23 15:59
退稅了? 做? 借 應交稅費 貸所得稅費用? 借? 銀行存款 貸 應交稅費
84785017 
2024 02/23 15:59
那后面退款了呢，會計分錄是什么
王璐璐老師
2024 02/23 16:00
退稅了? 做? 借 應交稅費 貸所得稅費用? 借? 銀行存款 貸 應交稅費? ?
王璐璐老師
2024 02/23 16:00
一般這個要計提費用的呀
84785017
2024 02/23 16:01
會計分錄寫好看一點詳細一點
王璐璐老師
2024 02/23 16:03
預提所得稅費用? ?借? ?所得稅費用 貸 應交稅費 借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅? ?貸? ?應付存款，退稅了? 做? 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 貸所得稅費用? 借? 銀行存款 貸 應交稅費? ?-應交企業(yè)所得稅?
84785017
2024 02/23 16:24
可以這樣嗎：預提：借所得稅費用，貸應交稅費應交所得稅
上繳：借應交稅費應交所得稅，貸銀行存款
退回：所有分錄反向
王璐璐老師
2024 02/23 16:28
你好? 可以的哈 可以這么做的
閱讀 498
描述你的問題，直接向老師提問
747
意見反饋
