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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，母公司無(wú)償劃入子公司60%的股權(quán)，分錄為：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 300萬(wàn) ；貸：資本公積 300萬(wàn)。那做合并的財(cái)務(wù)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表的長(zhǎng)期股權(quán)投資和所有者權(quán)益要抵消300萬(wàn)，還有哪里需要抵消的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，如果有內(nèi)部交易，還需要抵消內(nèi)部往來(lái)和內(nèi)部交易部分收入成本
2024 02/23 16:41
84785006 
2024 02/23 16:43
沒(méi)有內(nèi)部交易還需要抵消其他什么嗎
陳陳陳老師 
2024 02/23 16:44
你好，未分配利潤(rùn)部分也要抵消的
84785006
2024 02/23 16:46
怎么進(jìn)行抵消呢，能不能詳細(xì)說(shuō)一下哪個(gè)科目和哪個(gè)科目抵消多少呀
陳陳陳老師
2024 02/23 16:51
同一控制下合并抵消
編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)
(1)借：股本
資本公積
盈余公積
未分配利潤(rùn)
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
少數(shù)股東權(quán)益
(2)?借：資本公積
貸：盈余公積
未分配利潤(rùn)
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