計入營業(yè)外收入的部分是未達(dá)起征點(diǎn)，免征的增值稅，之前都是在成本費(fèi)用里扣除了

這個填在這里的話，之前增值稅申報和預(yù)繳個人經(jīng)營所得稅有影響嗎，收入不一致

您好，分錄是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 貸：營業(yè)外收入，沒有成本的科目呀

之前看著沒有對應(yīng)科目，給成本費(fèi)用沖減了

這個怎么處理呢

您好，以前那個分錄能分享一下么

開票 借：應(yīng)收賬款 貸 ：營業(yè)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 未達(dá)起征點(diǎn)，暫免稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入

您好，您的分錄跟我寫的一樣嘛，沒有成本科目呀

之前問的課堂老師，說調(diào)減，匯算的話，這個怎么處理呢

您好，成本費(fèi)用填負(fù)是費(fèi)用增加，跟填在收入里，對利潤的影響是一樣的呀，我還是認(rèn)為填在收入好，分錄就是營業(yè)外收入

嗯嗯 我主要是想問的話 這種情況下我是直接把這部分填到收入里 不用管之前的預(yù)交申報表是吧 ； 還有增值稅申報表上的收入是沒有這個營業(yè)外收入的 也不用管沒有影響吧

您好，是的，增值稅收入和所得稅收入本來就可以不一樣的，我們要把這個差異在哪里記好，稅務(wù)問就能回復(fù)

嗯嗯 那之前預(yù)交個人經(jīng)營所得申報表需要修改嗎 還是直接在匯算清繳上按照收入填寫

您好，直接在匯算清繳上按照收入申報就可以

好的 謝謝

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