計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的部分是未達(dá)起征點(diǎn)，免征的增值稅，之前都是在成本費(fèi)用里扣除了

這個(gè)填在這里的話，之前增值稅申報(bào)和預(yù)繳個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅有影響嗎，收入不一致

您好，分錄是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 貸：營(yíng)業(yè)外收入，沒(méi)有成本的科目呀

之前看著沒(méi)有對(duì)應(yīng)科目，給成本費(fèi)用沖減了

這個(gè)怎么處理呢

您好，以前那個(gè)分錄能分享一下么

開(kāi)票 借：應(yīng)收賬款 貸 ：營(yíng)業(yè)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 未達(dá)起征點(diǎn)，暫免稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

您好，您的分錄跟我寫(xiě)的一樣嘛，沒(méi)有成本科目呀

之前問(wèn)的課堂老師，說(shuō)調(diào)減，匯算的話，這個(gè)怎么處理呢

您好，成本費(fèi)用填負(fù)是費(fèi)用增加，跟填在收入里，對(duì)利潤(rùn)的影響是一樣的呀，我還是認(rèn)為填在收入好，分錄就是營(yíng)業(yè)外收入

嗯嗯 我主要是想問(wèn)的話 這種情況下我是直接把這部分填到收入里 不用管之前的預(yù)交申報(bào)表是吧 ； 還有增值稅申報(bào)表上的收入是沒(méi)有這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的 也不用管沒(méi)有影響吧

您好，是的，增值稅收入和所得稅收入本來(lái)就可以不一樣的，我們要把這個(gè)差異在哪里記好，稅務(wù)問(wèn)就能回復(fù)

嗯嗯 那之前預(yù)交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)表需要修改嗎 還是直接在匯算清繳上按照收入填寫(xiě)

您好，直接在匯算清繳上按照收入申報(bào)就可以

好的 謝謝

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！