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問(wèn)題已解決
2022年度把成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，導(dǎo)至于所得稅的稅負(fù)率低，這塊要我們補(bǔ)所得稅，這塊在次年2024年做2023年匯算清繳時(shí)該如何調(diào)整呢？（是先把報(bào)表調(diào)整后更正申報(bào)后，再來(lái)做2023年度的匯算清繳嗎？
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成本結(jié)轉(zhuǎn)到了，需要調(diào)整4季度申報(bào)的所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表；
成本是從哪個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的？是存貨嗎？
先把報(bào)表調(diào)整后更正申報(bào)后，再來(lái)做2023年度的匯算清繳【是的】
2024 02/26 16:54
鐘存老師 
2024 02/26 17:12
假如成本是從存貨結(jié)轉(zhuǎn)的
借：庫(kù)存商品等
貸：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整本年利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整本年利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整本年利潤(rùn)
貸：盈余公積
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785042 
2024 02/27 08:36
調(diào)整后2023年度的6月份和9月份有所得稅，這塊要補(bǔ)繳所得稅，補(bǔ)繳所得稅會(huì)產(chǎn)生滯納金，如果在匯算清繳再作調(diào)整可以嗎？
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