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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師麻煩幫我看下這個(gè)增值稅申報(bào)表，算稅負(fù)率的時(shí)候，哪個(gè)數(shù)字是當(dāng)期免抵稅額，這期的稅負(fù)率是多少
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你這個(gè)計(jì)算不出來
你當(dāng)期的免抵稅額是多少？
2024 02/27 08:44
郭老師 
2024 02/27 08:45
當(dāng)期免抵稅額加需要繳納的稅款）/（免抵退銷售額加應(yīng)稅銷售額）
84784949 
2024 02/27 08:50
當(dāng)期免抵稅額是在哪里查看
郭老師
2024 02/27 08:53
當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）
2.當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算
當(dāng)期免抵退稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額
當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率
3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算
（1）當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則
當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額
?。?）當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則
當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額＝0
84784949
2024 02/27 09:11
是無法從報(bào)表過記賬憑證那里查看到的嗎
郭老師
2024 02/27 09:13
對(duì)的，是的，是這么做的。
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