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老師，我們這個勞務公司太亂了，這個保險有的派遣員工的保險是自己承擔的單位和個人部分，這個要怎么做賬，就相當于工資是3300元，減去保險1213.35（單位818.42和個人部分394.93都是自己承擔），實際到手的只有2086.65元，交保險的時候又分成了單位和個人部分交，但是發(fā)工資的時候保險1213.35元全部被扣除了，這個要怎么做賬??？
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你好，稍等我這邊算一下發(fā)給你的呢
2024 02/29 15:13
84784981 
2024 02/29 15:14
好的謝謝老師
84784981
2024 02/29 15:42
老師，請問算好了嗎？
小小霞老師 
2024 02/29 21:48
抱歉久等了，我這邊算了下，你里面單位部分和個人部分都是員工自己承擔的，那你這里就掛其他應收款的，從工資里面扣除，你參考下會計分錄
1、繳納社保時
借：其他應收（付）款－社會保險費（個人部分+單位部分）
貸：銀行存款
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2、發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬－工資（應發(fā)數(shù)）
貸： 其他應收(付)款－社會保險費（個人部分+單位部分）庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
然后你的第二表后面有一列勞務管理費用，是給你公司的吧
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