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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，假如當(dāng)月不含稅收入100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)，留底的進(jìn)項(xiàng)稅額加上當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額一共14萬(wàn)，那么進(jìn)項(xiàng)稅額夠抵扣的吧？如果當(dāng)月銷售成本需要90萬(wàn)，當(dāng)月取得的庫(kù)存商品只有80萬(wàn)，少的10萬(wàn)可以用上月報(bào)表上留有的庫(kù)存商品抵嗎？這個(gè)缺少的10萬(wàn)要不要交增值稅的？報(bào)表上顯示留有的庫(kù)存還有50萬(wàn)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，當(dāng)月不含稅收入100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)，留底的進(jìn)項(xiàng)稅額加上當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額一共14萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額夠抵扣。
2024 02/29 19:29
大侯老師 
2024 02/29 19:31
至于庫(kù)存的情況，和增值稅關(guān)聯(lián)不大哈，增值稅是以票控稅的。
84785040 
2024 02/29 19:40
是這樣理解嗎：上月有遺留的庫(kù)存可以用的話，這個(gè)10萬(wàn)就不需要交稅的，是嗎？如果上月沒(méi)有庫(kù)存商品的，這個(gè)月主營(yíng)成本需要90萬(wàn)，這個(gè)月取得的庫(kù)存商品只有80萬(wàn)，那少的10萬(wàn)是不是就需要交稅了？
大侯老師
2024 02/29 19:52
庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票，只有進(jìn)項(xiàng)稅才和增值稅有關(guān)系。要看庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)的進(jìn)行稅發(fā)票是否已勾選。
庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后，可以在所得稅前抵減應(yīng)納稅所得額。
同學(xué)你看這樣說(shuō)能理解嗎？
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