借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分） 4097.87 其他應(yīng)收款——代墊的職工社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）2161.74 貸：銀行存款 6259.61 大部分公司的的工資都是這個(gè)月計(jì)提，下個(gè)月發(fā)放，但是社保是一定要當(dāng)月繳納的，所以才會(huì)出現(xiàn)“代墊的職工社會(huì)保險(xiǎn)”這個(gè)二級(jí)科目。 企業(yè)計(jì)提附加稅時(shí)， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅893.33 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育附加費(fèi)?382.85 ? ? ???應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育費(fèi)附加?255.23 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅 22.5