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老師 請問增值稅的進項和銷項 期末的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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您好， 如果是進大于銷，就不用賬務(wù)處理，銷大于進，就轉(zhuǎn)到未交稅費里面
2024 03/03 15:00
84785008 
2024 03/03 15:03
那整個增值稅的分錄流程是怎么樣的呢
84785008
2024 03/03 15:04
就是月末的進項和銷項稅需要怎么結(jié)轉(zhuǎn) 之后到交稅這一步的分錄
劉艷紅老師 
2024 03/03 15:08
一般納稅人增值稅做賬分錄：
購進商品
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款等
銷售收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
當月應(yīng)交未交增值稅稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785008
2024 03/03 15:51
好的 謝謝老師?♀?
劉艷紅老師
2024 03/03 15:52
不客氣，很高興幫你
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