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老師，財務報告中遞延所得稅資產期初可抵扣暫時性差異564.6和遞延所得稅資產2258.4，報表遞延所得稅資產哪一項填564.6對嗎
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遞延所得稅資產項目應該填入的數(shù)字通常是已經計算出的遞延所得稅資產金額，即2258.4
2024 03/04 11:21
84784960 
2024 03/04 11:26
是填錯了嗎老師
樸老師 
2024 03/04 11:28
這個沒有錯誤的哦
84784960
2024 03/04 11:35
老師，這個錯了嗎
樸老師
2024 03/04 11:38
同學你好
表示平衡的
84784960
2024 03/04 11:40
也沒錯是嗎，老師
樸老師
2024 03/04 11:40
嗯
上面數(shù)據看著沒有問題
84784960
2024 03/04 11:42
附注里的期初和報表中的期初不一致，一般是因為什么
樸老師
2024 03/04 11:44
是不是有調整的呢
84784960
2024 03/04 11:45
那遞延所得稅那個，為什么報表上填可抵扣的那個數(shù)
樸老師
2024 03/04 11:49
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是和暫時性差異相對應的，可抵扣暫時性差異是將來可用來抵稅的部分，是應該收回的資產，所以對應遞延所得稅資產；遞延所得稅負債是由應納稅暫時性差異產生的，對于影響利潤的暫時性差異，確認的遞延所得稅負債應該調整“所得稅費用”
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