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老師好！今年2月份發(fā)放去年年終獎分錄怎么做,是計入本期費用還是以前年度損益調(diào)整科目？我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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同學(xué)，你好
你去年計提了嗎？
2024 03/04 12:05
84784969 
2024 03/04 12:05
去年計提了，可是有差額。
小菲老師 
2024 03/04 12:06
同學(xué)，你好
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
多計提的紅字沖銷就行
84784969
2024 03/04 12:07
多計提，原科目沖銷嗎？還是以前年度損益調(diào)整科目？
如果少計提呢？
小菲老師
2024 03/04 12:08
同學(xué)，你好
原科目沖銷
少計提的話，現(xiàn)在補(bǔ)計提
84784969
2024 03/04 12:09
原科目沖銷的話，不是影響今年利潤了？
小菲老師
2024 03/04 12:11
同學(xué)，你好
是的，如果金額不大，建議不要用以前年度損益調(diào)整科目
84784969
2024 03/04 14:26
為什么？是因為小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般不用以前年度損益調(diào)整科目？還是什么原因？
小菲老師
2024 03/04 14:27
同學(xué)，你好
對的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目
84784969
2024 03/04 14:29
那小企業(yè)會計準(zhǔn)則有替代科目嗎？還是說只能計入當(dāng)期？
小菲老師
2024 03/04 14:31
同學(xué)，你好
可以計入利潤分配-未分配利潤
84784969
2024 03/04 14:32
好的，謝謝
小菲老師
2024 03/04 14:33
不客氣，祝工作順利
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