您好，借：應付 貸：銀行 借：原材料（合格部分） 貸：應付-暫估 借：銀行 貸：應付 下次發(fā)票來，把暫估紅沖 借：原材料（合格部分）（負） 貸：應付-暫估（負） 再按發(fā)票做分錄 借：原材料 進項稅 貸：應付