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問題已解決
老師，我工作上這會遇到問題了，就是我們公司收到政府補助的一筆款60萬，實際上這筆款是代替當?shù)卮謇锷暾埖难a貼款60萬，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局打到我們公司賬戶上，然后，我們后面需要把這筆款支付給村里，村里只能給我們開收據(jù)，這種情況下，我們進賬，和出賬，這期間，我們老板的意思，我們有沒有什么損失？需要從村里那邊扣留一部分作為企業(yè)的損失補助？
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你好，不可以的！這個不屬于我們的
2024 03/06 11:06
84784994 
2024 03/06 11:16
那你看：這筆款進來時，那意思，我收錢，就借：銀行存款60萬，貸：其他應(yīng)付款-**村60萬，支付出去時，借：其他應(yīng)付款：**村60萬，，貸：銀行存款60萬這樣子嗎？
暖暖老師 
2024 03/06 11:17
是的，你的分錄是沒問題的
84784994
2024 03/06 11:31
老師，如果是按照這筆錢假如是給我們的補貼款60萬，那我走賬不是借：銀行存款，貸營業(yè)外收入。然后，我們后來又因某種原因，把這60萬給了村里了，那我該怎么走賬？給村里了，我走賬：借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款 ，這樣對嗎？
暖暖老師
2024 03/06 11:32
你這個沒有發(fā)票走出的haul
84784994
2024 03/06 11:32
就是沒有發(fā)票，村里不開發(fā)票，所以，才只能走營業(yè)外支出的??？你說的是什么意思呢？
暖暖老師
2024 03/06 11:36
我的額意思沒有發(fā)票這個營業(yè)支出不可以扣除啊
84784994
2024 03/06 11:38
對的，我就是想跟你研究的就是，我如果把這筆款按照收入入賬的話，當時作為營業(yè)外收入時，我肯定要交稅60*0.25=15萬的企業(yè)所得稅吧，那么我支付出去，因為沒有發(fā)票，又不能抵扣，那么我后面這個60萬還要調(diào)增，我調(diào)增時候，等于是又多個60萬*0.25=15萬的稅是嗎？等于，我收這筆60萬的款，總共需要產(chǎn)生30萬的稅是這意思嗎？
暖暖老師
2024 03/06 11:40
是的所以做其他應(yīng)付款最好
84784994
2024 03/06 11:43
老師，你看到我上面分析的，那個思路是不是正確的呢？因為我們老板剛才問了我，我需要把事情跟他反映清楚，不然，他沒法跟下面村里人談判。因為，老板的第一反應(yīng)是我們收到款，肯定是收入了，我不想老板覺得我們財務(wù)人員做事不行啊。
暖暖老師
2024 03/06 11:43
是的，兩次 繳稅，你的分析是沒問題的
84784994
2024 03/06 11:45
好的，明白了，那，老師，我按照那個代付的方式走賬，稅局不會追究什么吧？說，為什么我們沒按照收入入賬？
暖暖老師
2024 03/06 11:46
他們可以說明，讓村里寫一個東西的
84784994
2024 03/06 11:48
明白了，謝謝老師。
暖暖老師
2024 03/06 11:49
不客氣祝你工作順利加油
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描述你的問題，直接向老師提問
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