老師 公司的情況就是從9月份開始 公司沒有對公賬戶 但是還是發(fā)放工資、申報個稅，截止到2月份 公司有錢了 想給員工補(bǔ)發(fā)工資了 但是對公賬戶異常 暫時還走不了對公賬戶 在2月份的賬里面 可以走 法人墊資 嗎

老師 您看我做的對嗎 分錄

可以讓法人出納等辦一張銀行卡，公司名義出個用個人卡的證明。最好這張卡不要做別的用途，只給公司用，平常的收入或者往來等款項可以在里面收支

您看我做的分錄是對的嗎

分錄是沒問題的，沒有涉及到社保和個稅吧

可以把法人 直接改成真實姓名，用公司名義給開個收據(jù)

社保是沒有的 但是有去年某個月的個稅

今年要把個稅體現(xiàn)出來3#憑證 借：應(yīng)付職工薪酬? ?應(yīng)發(fā)工資，申報系統(tǒng)的收入金額 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 ? ? 現(xiàn)金 去年交的個稅分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：現(xiàn)金等 這樣應(yīng)交稅費-個人所得稅才能平

其實從去年9月份到現(xiàn)在 都是未發(fā)工資的狀態(tài) ，因為沒有對公賬戶 我想著走現(xiàn)金發(fā)放。（去年有2個月的個稅在繳納的時候 也是走的個人卡支付 ）所以現(xiàn)在我想用現(xiàn)金支付的方式 ：把工資發(fā)了 但是之前交的個稅 是咋處理

去年交的個稅分錄怎么做的了

老師 您看下 這是去年9月份的

那和工資一樣，只是沒有發(fā)放，需要再做一筆分錄，給報銷了 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：現(xiàn)金

老師 您看這樣可以嗎

你好，可以的分錄對的

老師 我有個交接戶 1月份的賬務(wù)是上個月的個稅是上個公司做的 2月份的個稅是我來報 我是否要一下 這個公司1月份的工資表 因為個稅是累計繳納

需要讓把交個稅的電腦上的備份文件拷給你，然后在電腦恢復(fù)下 再就是1月發(fā)的工資表，就是沒有報個稅的工資表

我沒有明白您的意思 1月份工資 也是按照實際申報的個稅來的 如果給不了我電腦備份文件 ，直接給我工資表 也行 對嗎 還是說要到備份文件會更準(zhǔn)確

是的，里面會涉及采集的人員信息，入職時間等都會更準(zhǔn)確