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老師，有個稅計提發(fā)放工資分錄是這樣做嗎
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 03/08 11:20
84785016 
2024 03/08 11:39
這個公司老板交的個稅，是公司交的，我可以按我那個分錄那樣做嗎
樸老師 
2024 03/08 11:41
同學(xué)你好
不可以
你得都先用應(yīng)付職工薪酬來計提
84785016
2024 03/08 11:45
我那個分錄里用應(yīng)付職工薪酬過度了的
樸老師
2024 03/08 11:46
但是個稅沒含在應(yīng)付職工薪酬里呀
你看你計提的時候個稅單獨的
84785016
2024 03/08 11:47
老師，老板和他老婆的社保個人部分都是公司承擔，我可以這樣做分錄嗎？借，管理費用，貸，應(yīng)付職工薪酬-社保費，
借，應(yīng)付職工薪酬-社保費，貸，銀行存款，這樣可以嗎
樸老師
2024 03/08 11:48
按我上面給你的分錄來做
個稅金額多計提到工資里
84785016
2024 03/08 11:56
老師，你這個分錄是先發(fā)放工資后繳納社保吧
樸老師
2024 03/08 12:01
同學(xué)你好
不是的
是先計提后發(fā)放的
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