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實(shí)務(wù)
問題已解決
六、業(yè)務(wù)處理題 1.甲上市公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2020年3月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下: (1)對(duì)行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修,應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬元。 (2)對(duì)以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良,應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資3萬元。 (3)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用,假定每輛汽車每月計(jì)提折舊0.08萬元。 (4)將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.2萬元,市場(chǎng)售價(jià)為1.5萬元(不含增值稅)。 (5)月末,分配職工工資150萬元,其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元,車間管理人員工資15萬元,企業(yè)行政管理人員工資20萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元。



您好
(1)對(duì)行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修,應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬元。
借 管理費(fèi)用1.2
貸 應(yīng)付職工薪酬1.2
(2)對(duì)以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良,應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資3萬元。
借 長期待攤費(fèi)用3
貸 應(yīng)付職工薪酬3
(3)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用,假定每輛汽車每月計(jì)提折舊0.08萬元。
借 管理費(fèi)用25*0.08=2
貸 應(yīng)付職工薪酬2
借 應(yīng)付職工薪酬2
貸 累計(jì)折舊2
(4)將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.2萬元,市場(chǎng)售價(jià)為1.5萬元(不含增值稅)。
借 管理費(fèi)用84.75
貸 應(yīng)付職工薪酬84.75
借 應(yīng)付職工薪酬84.75
貸 主營業(yè)務(wù)收入50*1.5=75
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額9.75
借 主營業(yè)務(wù)成本50*1.2=60
貸 庫存商品60
(5)月末,分配職工工資150萬元,其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元,車間管理人員工資15萬元,企業(yè)行政管理人員工資20萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元。
2024 03/08 19:24

bamboo老師 

2024 03/08 19:25
借 生產(chǎn)成本105
借 制造費(fèi)用15
借 管理費(fèi)用20
借 銷售費(fèi)用10
貸 應(yīng)付職工薪酬150

bamboo老師 

2024 03/08 19:26
借 應(yīng)付職工薪酬5
貸 銀行存款5

bamboo老師 

2024 03/08 19:26
借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅0.8
貸 銀行存款0.8

bamboo老師 

2024 03/08 19:27
借 管理費(fèi)用0.1
貸 應(yīng)付職工薪酬0.1
借 應(yīng)付職工薪酬0,1
貸 庫存現(xiàn)金0.1

bamboo老師 

2024 03/08 19:27
借 應(yīng)付職工薪酬0.8
貸 其他應(yīng)收款0.8
