您好 （1）對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬元。 借 管理費用1.2 貸 應付職工薪酬1.2 （2）對以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)線進行改良，應付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資3萬元。 借 長期待攤費用3 貸 應付職工薪酬3 （3）為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月計提折舊0.08萬元。 借 管理費用25*0.08=2 貸 應付職工薪酬2 借 應付職工薪酬2 貸 累計折舊2 （4）將50臺自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺生產(chǎn)成本為1.2萬元，市場售價為1.5萬元(不含增值稅)。 借 管理費用84.75 貸 應付職工薪酬84.75 借 應付職工薪酬84.75 貸 主營業(yè)務收入50*1.5=75 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額9.75 借 主營業(yè)務成本50*1.2=60 貸 庫存商品60 （5）月末，分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設銷售機構人員工資10萬元。