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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
旅游行業(yè)的小規(guī)模納稅人采用差額征稅，那收入和成本的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅怎樣計(jì)算？
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借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、
貸銀行存款應(yīng)付職工薪酬等。
2024 03/09 14:34
84785010 
2024 03/09 14:35
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就是兩者的差額是吧？
郭老師 
2024 03/09 14:36
這個(gè)就是你需要繳納的增值稅，季度30萬(wàn)，普通發(fā)票不需要繳納的，再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。
84785010
2024 03/09 14:41
比如說(shuō)季度收入是101萬(wàn)，成本是60萬(wàn)，那分錄就是：借：銀行存款 101萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1萬(wàn)；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 59.4萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)，貸：銀行存款60萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.4萬(wàn)，貸：銀行存款0.4萬(wàn)，是這樣嗎？
郭老師
2024 03/09 14:42
六號(hào)，對(duì)的，是的，是這么做的。
84785010
2024 03/09 14:43
如果季度收入-成本小于30萬(wàn)，就不用交稅，如果收入-成本大于30萬(wàn)，就需要交增值稅是吧？
郭老師
2024 03/09 14:47
是的對(duì)的，是這么做的
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