當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
3、某制藥公司增值稅一般納稅人,2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入420萬(wàn)元,?alY營(yíng)業(yè)外收入350萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本360萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出210萬(wàn)元,稅金及附加400萬(wàn)元,管理費(fèi)用550萬(wàn)元,銷售費(fèi)用900萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,投資收益150萬(wàn)元。其中:管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,銷售費(fèi)用中產(chǎn)告費(fèi)600萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出中包括對(duì)外捐贈(zèng)貨幣資金140萬(wàn)元(通過(guò)縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)120萬(wàn)元,直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元)。要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)交的企業(yè)所得稅。老師們這個(gè)可以具體一點(diǎn)嘛



你好要稍等,馬上計(jì)算
2024 03/09 15:33

郭老師 

2024 03/09 15:56
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320
公益捐贈(zèng)扣除限額=1320×12%=158.4
直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元不能稅前扣除

郭老師 

2024 03/09 15:58
招待費(fèi)需要納稅調(diào)整1萬(wàn)
廣告宣傳費(fèi)可以全額抵扣。

郭老師 

2024 03/09 15:59
1320?21=1341
1341萬(wàn)*25%=335.25
按照這個(gè)繳納所得稅的。

郭老師 

2024 03/09 16:00
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320
公益捐贈(zèng)扣除限額=1320×12%=158.4
直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元
招待費(fèi)需要納稅調(diào)整1萬(wàn)
廣告宣傳費(fèi)可以全額抵扣
1320?21=1341
1341萬(wàn)*25%=335.25
按照這個(gè)繳納所得稅的
