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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，想問(wèn)下公司最近被稅務(wù)通知有員工投訴個(gè)稅：從未在這家公司任職，稅務(wù)局要求刪除該員工工資的個(gè)稅申報(bào)，已經(jīng)再稅務(wù)局更正個(gè)稅申報(bào)，現(xiàn)在需要調(diào)整做對(duì)應(yīng)的賬務(wù)和財(cái)報(bào)匯算清繳更正，個(gè)稅從21年1月開(kāi)始更正的，之前的憑證已經(jīng)訂好了從21年訂到22年6月，現(xiàn)在請(qǐng)問(wèn)我怎么處理比較合適
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，做調(diào)整分錄放在今年就可以，損益用以前年度科目
2024 03/12 10:03
84784985 
2024 03/12 10:06
是直接按照以前的分錄沖減減少的對(duì)于員工的工資總金額，然后更正21年，22年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和匯算清繳嗎
84784985
2024 03/12 10:07
老師您能幫忙發(fā)下分錄嗎，我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，還不太理解
暖暖老師 
2024 03/12 10:09
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益（所得稅費(fèi)用）
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
84784985
2024 03/12 10:17
這樣調(diào)整的話，當(dāng)期的利潤(rùn)表是不是不會(huì)體現(xiàn)，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)中，那以前年度匯算清繳如何更正呢
暖暖老師
2024 03/12 10:18
你更正申報(bào)，納稅調(diào)增這部分費(fèi)用或者成本
84784985
2024 03/12 10:23
老師，我還有一個(gè)疑問(wèn)點(diǎn)，就是我把這個(gè)損益調(diào)整放在了22年，那對(duì)我更正21年部分個(gè)稅的財(cái)報(bào)和匯算是怎么樣的影響，是否要去同步更正21年的稅務(wù)申報(bào)
暖暖老師
2024 03/12 10:23
不影響，只影響資產(chǎn)負(fù)債表
84784985
2024 03/12 10:27
那我這次更正完后變化的報(bào)表是不是只有21年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，22年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和22年匯算清繳，23年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)與23年匯算清繳，這些需要到稅務(wù)大廳修改，老師您看我理解的對(duì)嗎
暖暖老師
2024 03/12 10:29
是的，你只需要修改資產(chǎn)負(fù)債表，因?yàn)槟昴┻@個(gè)數(shù)字變化了
84784985
2024 03/12 10:30
好的，謝謝老師
暖暖老師
2024 03/12 10:31
不客氣，祝你工作順利，加油
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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